IRA
即个人退休账户，全称 Individual Retirement Account ，也叫traditional IRA。这是一种完全由自己创建、出资、运作、提取的储蓄退休计划方式。它的特点是：
无需经过雇主：IRA只需要自己决定开启计划，就可以直接去到银行或金融机构开户。户头的数量没有限制，每年可自行决定存多少、存在哪个IRA账户。但记得每年报税时给会计师所有IRA账户当年的供款数额。
供款资金类型：往IRA账户里投入的资金不能高于当年劳动所得。也就是说无论全职还是兼职都必须是劳动收入Earned Income才能作为IRA供款用，如：工资、奖金、佣金、小费、自雇者的盈利等。
账户资金运作灵活：存入资金可以通过去银行或它们相关的app办理。在取出前，账户里的资金可以根据个人的偏好进行股票、基金、债券等各种投资运作。
供款限制：如果（2023年）单身收入不超过$68,000（夫妻$109,000），那么当年可向IRA账户供款（contribution）最多 $6,500（50 岁以上人士可追加 $1,000即最高 $7,500 ）。
每年的存入时间：每年的1/1到第二年4/15。所以除了一年365天之外，还可以在第二年的头3个半月里为前一年存款。而这重叠的3个半月，既可以选择为前一年供款，也可以为所在年份供款。
提取年龄：既然是退休账户，就得是到达一定条件才能取。第一次最早提取年龄是59.5岁，低于该年龄取出会有10% early withdrawal tax；第一次最晚领取年龄是 72 岁的第二年 4 月 1 日。
存入年龄上限：从2020年开始，没有最大年龄限制。
延迟缴税：虽然我们实际操作中常用扣税后的收入往IRA存，但报税时，只要你的收入符合相应要求，那么当年投入IRA里的资金将被定义为税前收入。也就是在报税时，你的总收入将减掉当年投入IRA金额。无形中收入和税费极可能都减低了。而这笔在IRA账户里的资金将在你退休取出时才缴税。
下列特殊用途的情况，可提前领取IRA且只需补税，无罚金：
用于高等教育。
首次购屋，最高可领取 $10,000 。
无补助的医疗账单，最高可领取收入的 7.5% 。
失业时支付医保的保费（失业 12 周以上）。
余生每年固定支取一部分现金。
现役军人服役超过 179 天。
永久残疾。
Roth IRA
这是另一种个人退休计划，和IRA类似，但不同于IRA地方是：
供款限额：如果你(2023年）单身收入不超过$138,000（夫妻$218,000），那么今年个人Roth IRA账户里的供款总额（contribution）最多是 $6,500，50 岁以上人士可追加 $1,000即最高 $7,500 。
税后收入供款，不延迟交税：交过税后的工资才可投入Roth IRA，待退休取出时，连本带利都不需要纳税。虽然没办法为工作年里减税，但如果账户里的资金运作良好，取出时无论如何增值，都无需担心赋税问题。
最低提取年龄：账户开立，并存满5年，即可提取本金，但收益不可提取。待59.5岁后可像IRA一样自由往外提取资金。
- 个人税须由自己或家人每年主动提交或找会计师申报。
- 正常每年1月底到4月15日之间就是汇总并申报上一年收入的时间窗口，逾期或将产生罚款。各类税表和材料提交部门除了国家层面的联邦税局IRS，还可能有所在州和地方的税局，以及金融监管局等部门。
- 为了规范每年全国大规模的报税行为，给纳税人资金/资产的正规“组织”或“人”，都应该在你报税前给予相关凭证和税单，比如雇主发放工资的W-2或1099-NEC，银行发放利息的1099-INT，政府发放失业金的1099-G等。
- 须注意的是，如果个人申报有错/漏，可能会产生按时间累进的罚款，请一定及时补税；同时，请收纳或扫描所有的税单、票据或凭证，以备查税之用。
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